\u00ab Fais ce que tu juges bon avec. \u00bb C\u2019est l\u2019instruction que David \u00ab Sandy \u00bb Gottesman a laiss\u00e9e \u00e0 sa femme, Ruth Gottesman, en plus d\u2019un portefeuille d\u2019actions d\u2019une valeur de plusieurs milliards de dollars.<\/p>\n\n\n\n
D\u2019abord compl\u00e8tement d\u00e9pass\u00e9e par le legs de son d\u00e9funt mari, Mme<\/sup> Gottesman n\u2019a rien fait de sa nouvelle fortune pendant deux ans, mais sur l\u2019insistance de ses enfants, elle a finalement pris une d\u00e9cision.<\/p>\n\n\n\n En 2024, elle a fait don de 1 milliard de dollars am\u00e9ricains \u00e0 l\u2019Albert Einstein College of Medicine dans le Bronx, \u00e0 New York, un \u00e9tablissement auquel elle est associ\u00e9e depuis 1968, d\u2019abord en tant que professeure, puis au sein du conseil d\u2019administration et actuellement \u00e0 titre de pr\u00e9sidente. Le don des Gottesman permettra de couvrir \u00e0 perp\u00e9tuit\u00e9 les frais de scolarit\u00e9 de tous les \u00e9tudiants.<\/p>\n\n\n\n Il y a beaucoup de bonnes choses dans cette histoire. C\u2019est en effet un exemple de philanthrope qui fait exactement ce qu\u2019il faut : faire un don \u00e0 une institution importante aux yeux des bienfaiteurs et de la communaut\u00e9 en g\u00e9n\u00e9ral. Les \u00c9tats-Unis ont besoin de m\u00e9decins, et la gratuit\u00e9 des frais de scolarit\u00e9 dans les \u00e9coles de m\u00e9decine ouvre de formidables possibilit\u00e9s tout en all\u00e9geant le fardeau de la dette des \u00e9tudiants du Bronx. C\u2019est un bel h\u00e9ritage et cela m\u2019am\u00e8ne \u00e0 r\u00e9fl\u00e9chir \u00e0 l\u2019avantage d\u2019avoir un plan strat\u00e9gique de dons.<\/p>\n\n\n\n Comme son nom l\u2019indique, le don par anticipation<\/a> consiste \u00e0 planifier maintenant un don mon\u00e9taire qui sera octroy\u00e9 plus tard, souvent, mais pas toujours, apr\u00e8s la mort du donateur.<\/p>\n\n\n\n Une \u00e9tude command\u00e9e dans le cadre de la campagne de Volont\u00e9 de faire a r\u00e9v\u00e9l\u00e9 que le nombre de Canadiens qui nomment un organisme de bienfaisance dans leur testament est pass\u00e9 de 5 \u00e0 8 % entre 2019 et 2022, soit un bond de 1,2 million de personnes. Et selon un sondage men\u00e9 par Ipsos pour RBC Trust Royal, les jeunes Canadiens sont plus philanthropes lorsqu\u2019il s\u2019agit de planification successorale<\/a> : parmi ceux qui ont un testament, plus de la moiti\u00e9 (53 %) des 18 \u00e0 34 ans, et un quart des 35 \u00e0 54 ans, ont demand\u00e9 d\u2019inclure un don de bienfaisance, contre seulement 13 % des 55 ans et plus.<\/p>\n\n\n\n Il ne fait aucun doute que le don par anticipation pr\u00e9sente des avantages pour les organismes de bienfaisance b\u00e9n\u00e9ficiaires, comme avoir des revenus stables et pouvoir planifier des programmes en fonction de ces revenus. Mais il offre aussi de nombreux avantages aux donateurs et \u00e0 leurs familles.<\/p>\n\n\n\n Peu de gens recevront plusieurs milliards en h\u00e9ritage, comme Mme<\/sup> Gottesman, mais quelle que soit l\u2019importance du legs, il est parfois difficile de d\u00e9terminer les derni\u00e8res volont\u00e9s d\u2019un \u00eatre cher. Il a fallu deux ans \u00e0 Mme<\/sup> Gottesman pour trouver une r\u00e9ponse \u00e0 cette question. Si elle \u00e9tait \u00e9galement d\u00e9c\u00e9d\u00e9e, la d\u00e9cision aurait incomb\u00e9 aux enfants<\/a> du couple.<\/p>\n\n\n\n Lorsqu\u2019un plan de distribution de patrimoine contient des instructions relatives aux dons philanthropiques, cela soulage les h\u00e9ritiers d\u2019un important fardeau. Ils n\u2019ont pas \u00e0 se demander ce que le d\u00e9funt aurait voulu ni \u00e0 s\u2019inqui\u00e9ter de s\u2019\u00eatre tromp\u00e9s. Et ils auront toute libert\u00e9 pour se souvenir simplement de leur proche.<\/p>\n\n\n\n Il s\u2019agit d\u2019un enjeu de plus en plus crucial. En effet, on assistera au cours des prochaines ann\u00e9es \u00e0 l\u2019un des plus grands transferts de patrimoine de l\u2019histoire<\/a>, portant sur des milliers de milliards de dollars d\u2019actifs au Canada, aux \u00c9tats-Unis et au Royaume-Uni.<\/p>\n\n\n\n Au Canada, les femmes vivent un peu plus longtemps que les hommes (l\u2019\u00e9cart entre l\u2019esp\u00e9rance de vie des femmes et des hommes s\u2019est r\u00e9tr\u00e9ci depuis les ann\u00e9es 1970 <\/a>), et il est donc probable qu\u2019elles assumeront plus que leur part du fardeau. La gestion du patrimoine familial est une \u00e9norme responsabilit\u00e9, rendue encore plus difficile en l\u2019absence de directives claires.<\/p>\n\n\n\n Un plan minutieux et document\u00e9 peut \u00e9galement pr\u00e9venir les discordes. Des \u00e9tudes indiquent que seulement 30 % des transferts de patrimoine se d\u00e9roulent dans de bonnes conditions<\/a>, c\u2019est-\u00e0-dire que les membres de la famille restent en bons termes et maintiennent le contr\u00f4le de leurs biens une fois qu\u2019ils ont re\u00e7u leur part d\u2019h\u00e9ritage1<\/sup>. Pour ces raisons, et d\u2019autres encore, les bienfaiteurs doivent envisager leur plan de rel\u00e8ve d\u00e8s maintenant. <\/p>\n\n\n\n La planification d\u2019un don philanthropique par anticipation est aussi une d\u00e9cision pragmatique. Une pr\u00e9paration strat\u00e9gique permet aux gens d\u2019\u00e9tablir ce qui sera le plus b\u00e9n\u00e9fique pour leur famille et les causes qu\u2019ils soutiennent.<\/p>\n\n\n\n Parfois, les pr\u00e9occupations concernant les dons de bienfaisance d\u00e9coulent d\u2019id\u00e9es fausses. Certains craignent que leur contribution soit trop modeste ou qu\u2019ils n\u2019aient pas les moyens de faire un don tout en prenant soin de leur famille. Il va de soi que les gens ne veulent pas d\u00e9penser l\u2019h\u00e9ritage de leurs enfants<\/a>.<\/p>\n\n\n\n L\u2019int\u00e9gration strat\u00e9gique de la planification philanthropique dans le plan financier et successoral<\/a> global d\u2019un donateur cr\u00e9e des occasions d\u2019efficience fiscale qu\u2019on pourrait autrement manquer et qui sont parfois programm\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 \u00eatre les plus avantageuses possible. <\/p>\n\n\n\n Parmi toutes les raisons qui poussent \u00e0 faire un don philanthropique, la cr\u00e9ation d\u2019un h\u00e9ritage<\/a> est peut-\u00eatre la plus personnelle. Un legs \u00e0 un organisme ou \u00e0 une cause t\u00e9moigne des valeurs du bienfaiteur et permet d\u2019apporter un soutien concret qui garantira la poursuite du travail d\u00e9j\u00e0 accompli.<\/p>\n\n\n\n Comme on dit, vous ne pourrez peut-\u00eatre pas l\u2019emporter avec vous, mais une planification proactive contribuera \u00e0 assurer que les intentions philanthropiques du donateur seront respect\u00e9es.<\/p>\n\n\n\nUn cas de don par anticipation<\/strong><\/strong><\/h2>\n\n\n\n
L\u2019importance d\u2019avoir des instructions claires<\/strong><\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Tirer le maximum de votre patrimoine familial<\/strong><\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Un h\u00e9ritage durable pendant des ann\u00e9es<\/strong><\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Un don important qui a un impact<\/strong><\/strong><\/h2>\n\n\n\n