对于计划在海外退休的家庭，退休规划应充分考虑国际税务义务。
在日益全球化的亚洲，越来越多人憧憬着能够在理想之地安享退休生活。无论是宁静、自然环境优美的避世之地，还是充满活力的国际大都市，许多人的退休规划并不一定局限于自己当前的居住地。
随着越来越多海外受教育的亚洲专业人士开始迈入国际职业生涯，许多父母也计划移居子女身边，以维持紧密的家庭联系。
在这种背景下，退休规划变得比以往任何时候都更加重要，尤其是在涉及跨国财富转移时。一些家庭可能会提前做好周全的过渡规划，而另一些家庭则可能在缺乏详细策略的情况下迁移，往往忽视了不同地区税法带来的复杂性。
RBC财富管理亚洲的财富规划师任永权（Jeff Yam）表示，这可能导致在退休期间出现税务义务的意外困扰，甚至在跨代财富转移时面临额外挑战。他指出说：“年轻一代反映，他们的父母已经迁居到高税管辖区，但他们的财富仍然停留在原居国。”
为了确保财富顺利过渡，Jeff建议即将退休的人士考虑以下几点：
大多数人对自己理想的退休地都有一个大致的想法。如果您尚未确定，可以考虑与家人或朋友讨论一下选择。如果您首选的地点不是您目前的居住国，您可能需要确定获得居住权的最佳方式，这可能涉及签证或护照的申请。
在退休计划的早期阶段，了解您理想退休地点的税收环境非常重要。例如，该地区是采用全球税制（例如澳大利亚），还是按地域征税（例如新加坡、香港）？
如果您计划拥有多个居住权，并每年在不同国家生活几个月，您应该了解每个地方的税收规则。例如，持有美国绿卡的人可能会面临特定的税务责任。
在不同地区拥有多处居所可能会导致复杂的税务安排，因此，需要就税务居留和申报要求进行技术性的财务和法律考虑。 “财富解决方案可能需要量身定制，” Jeff 说。
然而，税收只是决定退休地点时需要考虑的众多因素之一。“影响退休地点的因素有很多，包括家庭因素或个人喜好。尽管面临税收成本，有些人仍会选择搬到某个特定国家，” 他补充道。
根据Jeff的经验，美国、英国、澳大利亚和荷兰等国家是亚洲家庭和国际家庭都向往的退休目的地，但这些国家可能涉及复杂的税务情况。这意味着，打算在这些地区定居的人士应做好准备，以应对复杂的税务申报机制。
例如，一些高税率管辖区会对房地产和其他境内投资征收遗产税和继承税。这对于那些习惯于亚洲商业中心如新加坡和香港等税收友好环境的人来说，可能需要一些适应。
此外，了解可能影响税务考虑的规则变化也非常重要。例如，英国已提议进行税收改革，并计划于 2025 年 4 月废除税收居留相关概念。
由于家庭成员分布在不同地区，老一辈可能会寻求节税的方式，通过信托或保险等结构，在退休时转移财富。
同样，全球流动性较高的年轻一代也在寻找真正有效的方法，例如利用信托将家族财富转移到海外，并尽量降低继承成本。
周全的退休规划可以帮助家庭建立更适合其退休计划的财富结构。即便如此，退休期间税务居住地的变化也会影响现有的财富结构。例如，某些司法管辖区对离岸收入征税，而另一些法域则有法律规定将离岸结构转换为本地结构，这可能导致额外的成本和报告义务。
在退休前，您可以与顾问商讨是否需要重组财富结构。Jeff 建议: “在匆忙移居之前，请考虑这一点，并留意可能影响您财富结构的任何规则和法规的潜在变化。”
生活方式是退休计划中的一个主要因素。Jeff 说道，“您打算当一名农夫？还是一个精明的投资者？您希望多大程度上参与孙辈的生活？”他指出，您的退休目标决定了您的财务准备。
大多数人倾向于构建投资组合，以支持他们想要的退休生活方式和未来的生活成本。但许多人可能会忽视这些投资的流动性规划和相关的税务考虑。例如，预期退休后支出较高的人可能会选择能够提供充足流动资金的投资，如能够产生租金收入的物业以增加被动收入。
但这需要评估在哪些司法管辖区进行投资，以及了解每种资产类别的不同税收义务，包括潜在的减税待遇。Jeff 解释道。
“这可以在投资组合中进行杠杆运用，” 他说：“尽早开始，并与您的顾问进行沟通。”
居住在某些司法管辖区可能会需要考虑额外的流动性。
受到外汇管制或因地缘政治发展而导致制裁的国家，可能会使财富和投资被锁定在市场中。
为了应对这种情况，Jeff 建议为未来可能出现的意外费用做好预算，并考虑设立人寿保险等产品或结构。
虽然税务考量对于完善的退休计划至关重要，但 Jeff 注意到有些人因自身准备情况不足而感到恐慌或压力。
他建议与财富顾问讨论制定一份详细且具体的退休计划大纲。这份计划将随着退休计划、家庭状况的变化，以及所选退休地的政治环境和税收规则的变动而不断调整。
“退休是一件幸福的事，” 他补充道: “不要过于焦虑。适时与合适的顾问沟通。一位优秀的财富规划师不仅能帮助您解决当前的问题，还能为您的未来着想，并密切关注潜在的变化。”
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