對於計劃在海外退休的家庭，退休規劃應充分考慮國際稅務義務。
在日益全球化的亞洲，越來越多人憧憬著能夠在理想之地安享退休生活。無論是寧靜、自然環境優美的避世之地，還是充滿活力的國際大都市，許多人的退休規劃並不一定局限於自己當前的居住地。
隨著越來越多海外受教育的亞洲專業人士開始邁入國際職業生涯，許多父母也計劃移居子女身邊，以維持緊密的家庭聯繫。
在這種背景下，退休規劃變得比以往任何時候都更加重要，尤其是在涉及跨國財富轉移時。一些家庭可能會提前做好周全的過渡規劃，而另一些家庭則可能在缺乏詳細策略的情況下遷移，往往忽略了不同地區稅法帶來的複雜性。
RBC財富管理亞洲的財富規劃師任永權（Jeff Yam）表示，這可能導致在退休期間出現稅務義務的意外困擾，甚至在跨代財富轉移時面臨額外挑戰。他指出說：「年輕一代反映，他們的父母已經遷居到高稅管轄區，但他們的財富仍然停留在原居國。」
為了確保財富順利過渡，Jeff建議即將退休的人士考慮以下幾點：
大多數人對自己理想的退休地都有一個大致的想法。如果您尚未確定，可以考慮與家人或朋友討論一下選擇。如果您首選的地點不是您目前的居住國，您可能需要確定獲得居住權的最佳方式，這可能涉及簽證或護照的申請。
在退休計劃的早期階段，了解您理想退休地點的稅收環境非常重要。例如，該地區是採用全球稅制（例如澳洲），還是按地域徵稅（例如新加坡、香港）？
如果您計劃擁有多個居住權，並每年在不同國家生活幾個月，您應該了解每個地方的稅收規則。例如，持有美國綠卡的人可能會面臨特定的稅務責任。
在不同地區擁有多處居所可能會導致複雜的稅務安排，因此，需要就稅務居留和申報要求進行技術性的財務和法律考慮。 「財富解決方案可能需要量身定制， 」 Jeff說。
然而，稅收只是決定退休地點時需要考慮的眾多因素之一。 「影響退休地點的因素有很多，包括家庭因素或個人喜好。儘管面臨稅收成本，有些人仍會選擇搬到某個特定國家，」 他補充道。
根據Jeff的經驗，美國、英國、澳洲和荷蘭等國家是亞洲家庭和國際家庭都嚮往的退休目的地，但這些國家可能涉及複雜的稅務情況。這意味著，打算在這些地區定居的人士應做好準備，以應對複雜的稅務申報機制。
例如，一些高稅率管轄區會對房地產和其他境內投資徵收遺產稅和繼承稅。這對於那些習慣於亞洲商業中心如新加坡和香港等稅收友好環境的人來說，可能需要一些適應。
此外，了解可能影響稅務考慮的規則變化也非常重要。例如，英國已提議進行稅收改革，並計劃於2025 年4 月廢除稅收居留相關概念。
由於家庭成員分佈在不同地區，老一輩可能會尋求節稅的方式，通過信託或保險等結構，在退休時轉移財富。
同樣，全球流動性較高的年輕一代也在尋找真正有效的方法，例如利用信託將家族財富轉移到海外，並盡量降低繼承成本。
週全的退休規劃可以幫助家庭建立更適合其退休計劃的財富結構。即便如此，退休期間稅務居住地的變化也會影響現有的財富結構。例如，某些司法管轄區對離岸收入徵稅，而另一些法域則有法律規定將離岸結構轉換為本地結構，這可能導致額外的成本和報告義務。
在退休前，您可以與顧問商討是否需要重組財富結構。 Jeff建議: 「在匆忙移居之前，請考慮這一點，並留意可能影響您財富結構的任何規則和法規的潛在變化。」
生活方式是退休計劃中的一個主要因素。 Jeff說道， 「您打算當農夫？還是一個精明的投資者？您希望多大程度上參與孫輩的生活？」他指出，您的退休目標決定了您的財務準備。
大多數人傾向於建立投資組合，以支持他們想要的退休生活方式和未來的生活成本。但許多人可能會忽略這些投資的流動性規劃和相關的稅務考量。例如，預期退休後支出較高的人可能會選擇能夠提供充足流動資金的投資，如能够產生租金收入的物業以增加被動收入。
但這需要評估在哪些司法管轄區進行投資，以及了解每種資產類別的不同稅收義務，包括潛在的減稅待遇，Jeff解釋道。
「這可以在投資組合中進行槓桿運用，」 他說：「儘早開始，並與您的顧問進行溝通。」
居住在某些司法管轄區可能需要考慮額外的流動性。
受到外匯管制或因地緣政治發展而導致制裁的國家，可能會使財富和投資被鎖定在市場中。
為了應對這種情況， Jeff建議為未來可能出現的意外費用做好預算，並考慮設立人壽保險等產品或結構。
雖然稅務考量對於完善的退休計劃至關重要，但Jeff注意到有些人會因自身準備情況不足而感到恐慌或壓力。
他建議與財富顧問討論，制定一份詳細且具體的退休計劃大綱。這項計劃將隨著退休計劃、家庭狀況的變化，以及所選退休地的政治環境和稅收規則的變動而不斷調整。
「退休是一件幸福的事，」 他補充道:「不要過於焦慮。適時與合適的顧問溝通。一位優秀的財富規劃師不僅能幫助您解決當前的問題，還能為您的未來著想，並密切關注潛在的變化。」
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