当您的家族成员和资产分布于不同的国家和地区时，财富传承过程中往往会面临诸多潜在的挑战，影响您的传承安排。本指南旨在协助您开启财富规划之旅，为家族构建历久弥新的财富传承。
中国有句古话：“富不过三代。”
随着家族不断发展以及财富持续积累，财富管理及世代相传的复杂程度亦随之提升。若缺乏架构完善的财富传承规划，家族财富可能因继承纠纷、法律费用及税务支出而迅速流失，更可能为挚亲带来沉重的情感负担。
如今，个人及家族的国际流动性愈趋普遍。例如，第一代可能定居在一个国家，而第二代则移居到另一个国家。因此，家族资产往往分布于不同的司法管辖区。
这种跨境布局固然为家族带来更多的发展机遇和更广阔的国际视野，但与此同时，也可能会使财富传承及资产保护面临更复杂的挑战。
此外， 财富传承 亦可能会因突发情况而提前发生，而下一代届时未必已具备管理大额财富所需的知识与能力。在缺乏经验或管理不善的情况下，家族财富可能逐渐流失，甚至遭受重大损失。
因此，充分了解这些复杂因素及潜在风险，是实现有效财富规划的重要基础。
家族在财富传承过程中，通常需要关注以下四个方面：
遗嘱认证是指根据已故人士的遗嘱对其遗产进行管理和分配的法律程序；在没有遗嘱的情况下，则需按照相关法律规定，对遗产进行管理和分配。
当个人离世时，其名下资产首先会被冻结，待完成遗嘱认证程序后，方可分配予受益人。遗嘱认证程序包括（但不限于）确认遗嘱的法律效力，以及委任遗嘱执行人（或遗产管理人）。
看似简单的遗嘱认证程序，实际上在办理过程中可能会出现各种情况，导致整个程序耗时甚长。这些挑战包括（但不限于）：遗产状况难以确认、遗嘱有效性和/或内容受到争议、部分资产存在所有权限制，以及部分司法管辖区实行强制继承权制度等。
若遗产涉及不同国家或地区的资产，则须在各相关司法管辖区分别进行遗嘱认证程序。这种跨司法管辖区遗嘱认证，往往会为跨境遗产管理带来重大挑战。
以下为举例说明。假设一位居住在香港的人士拥有以下资产：
当该人士离世后，假设其生前在香港订立了有效遗嘱，其遗产执行人则须在多个司法管辖区进行遗嘱认证程序，包括：
只有在各相关司法管辖区完成上述程序后，遗嘱执行人方可向受益人分配相关资产。整个过程耗时较长、成本高昂，且程序复杂。RBC 财富管理亚洲区财富规划与信托服务主管姜峻樱（Vivian Kiang）表示：“若遗嘱的有效性本身存在争议，甚至最终诉诸法院处理，整个程序将进一步延长。”
大多数家族都希望能够长期保障家族财富，并维护后代的利益。因此，及早进行遗产规划至关重要。
通过预先建立清晰的财富传承架构，家人无需在失去挚亲和承受悲痛之际，仍要面对复杂的跨司法管辖区继承程序，从而减轻行政负担，并让财富有序传承。
完善的财富传承规划旨在实现以下四大核心目标：
确保后代能够获得充足的资金，以应付合理的生活开支、教育经费及医疗需求，在家族发生突发情况时，仍能获得妥善照顾。
在受益人展现足够的成熟度及财富管理能力之前，可延后赋予其对资产的全面控制权，以避免家族财富因过早支配而被迅速耗散。这一点对年轻受益人尤为重要。由于缺乏投资及财富管理经验，一次性继承大额财富往往可能带来更多风险，而非真正惠及其长远发展。
通过适当安排，保护家族财富免受外部风险影响，包括：
财富传承规划应具备足够的灵活性，以应对家族跨世代的发展与变化。随着时间推移，家族成员结构、居住地及财务需求均可能发生改变。因此，传承安排亦应能够适时作出调整。
要实现上述家族目标，资产的传承及分配必须通过合理的架构进行安排。Vivian 表示：“若没有妥善的资产传承规划，就如同航海没有指南针，家族财富可能流向非预期的人士，而受益人可能因此走上偏离家族期望的航道。”
在部分司法管辖区，某些类型资产的所有权仅限当地公民。以新加坡为例，大部分住宅用地仅可由新加坡公民拥有。若受益人并非新加坡公民，则其须向主管机关申请批准，方可继承有关物业。如果主管机关拒绝批准，该土地须于规定期限内出售，而出售价格受当时市场状况影响，因此最终实现的价值未必符合家族原有预期。
许多第二代家族成员因工作或生活方式而选择移居海外。当受益人居住在高税负的司法管辖区时，家族资产的转移可能在当地产生预期之外的税务影响。
一种常见的家族情况是：第一代居住于中华人民共和国（中国），子女则移居至加拿大，而加拿大是一个税率较高的司法管辖区。若缺乏妥善规划，父母积累的财富无论通过生前赠与或身后继承等方式转移给子女后，都可能会受到加拿大税务规则的影响。例如，当居住在加拿大的子女在父母离世后继承其在中国持有的全部资产时，该等资产未来产生的收入及/或收益，可能需要在加拿大缴纳相关税款。
此外，部分司法管辖区还可能对当地资产的转移征收赠与税、遗产税或继承税。
全面的遗产规划旨在为财富传承提供清晰的指导、降低潜在冲突，并在充分考虑受益人具体情况的基础上，确保资产按照个人意愿得到妥善管理和分配。
当遗产涉及多个国家或地区时，信托、共同所有权及受益人指定等策略性架构，有助于减少须经历复杂遗嘱认证程序的资产范围。
对于高净值人士及家族而言，遗产规划已不仅仅是关于财富转移。及早识别并妥善应对潜在风险，有助于打破“富不过三代”的魔咒，守护家族财富，并为后代提供长远的财务保障。
跨境财富规划固然复杂，但只要获得专业的建议与指导，最终将为家族打造更稳健的未来，这一切努力都将物有所值。现在正是开启遗产规划的最佳时机，为您辛勤积累的财富建立长远保障，确保财富得以世代传承。
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