當您的家族成員和資產分佈於不同的國家和地區時，財富傳承過程中往往會面臨諸多潛在的挑戰，影響您的傳承安排。本指南旨在協助您開啟財富規劃之旅，為家族建構歷久彌新的財富傳承。
中國有句古話： “富不過三代。 ”
隨著家族不斷發展以及財富持續積累，財富管理及世代相傳的複雜程度亦隨之提升。若缺乏架構完善的財富傳承規劃，家族財富可能因繼承糾紛、法律費用及稅務支出而迅速流失，更可能為摯親帶來沉重的情感負擔。
如今，個人及家族的國際流動性愈趨普遍。例如，第一代可能定居在一個國家，而第二代則移居到另一個國家。因此，家族資產往往分佈於不同的司法管轄區。
這種跨境佈局固然為家族帶來更多的發展機遇和更廣闊的國際視野，但與此同時，也可能會使財富傳承及資產保護面臨更複雜的挑戰。
此外，財富傳承 亦可能會因突發情況而提前發生，而下一代屆時未必已具備管理大額財富所需的知識與能力。在缺乏經驗或管理不善的情況下，家族財富可能逐漸流失，甚至遭受重大損失。
因此，充分了解這些複雜因素及潛在風險，是實現有效財富規劃的重要基礎。
家族在財富傳承過程中，通常需要關注以下四個方面：
遗嘱认证是指根据已故人士的遗嘱对其遗产进行管理和分配的法律程序；在没有遗嘱的情况下，则需按照相关法律规定，对遗产进行管理和分配。
當個人離世時，其名下資產首先會被凍結，待完成遺囑認證程序後，方可分配予受益人。遺囑認證程序包括（但不限於）確認遺囑的法律效力，以及委任遺囑執行人（或遺產管理人） 。
看似簡單的遺囑認證程序，實際上在辦理過程中可能會出現各種情況，導致整個程序耗時甚長。這些挑戰包括（但不限於）：遺產狀況難以確認、遺囑有效性和/或內容受到爭議、部分資產存在所有權限制，以及部分司法管轄區實行強制繼承權制度等。
若遺產涉及不同國家或地區的資產，則須在各相關司法管轄區分別進行遺囑認證程序。這種跨司法管轄區遺囑認證，往往會為跨境遺產管理帶來重大挑戰。
以下为舉例說明。假設一位居住在香港的人士擁有以下資產：
當該人士離世後，假設其生前在香港訂立了有效遺囑，其遺產執行人則須在多個司法管轄區進行遺囑認證程序，包括：
只有在各相關司法管轄區完成上述程序後，遺囑執行人方可向受益人分配相關資產。整個過程耗時較長、成本高昂，且程序複雜。 RBC財富管理亞洲區財富規劃與信託服務主管姜峻櫻（ Vivian Kiang ）表示：“若遺囑的有效性本身存在爭議，甚至最終訴諸法院處理，整個程序將進一步延長。”
大多數家族都希望能夠長期保障家族財富，並維護後代的利益。因此，及早進行遺產規劃至關重要。
透過預先建立清晰的財富傳承架構，家人無需在失去摯親和承受悲痛之際，仍要面對複雜的跨司法管轄區繼承程序，從而減輕行政負擔，並讓財富有序傳承。
完善的財富傳承規劃旨在實現以下四大核心目標：
確保後代能夠獲得充足的資金，以應付合理的生活開支、教育經費及醫療需求，在家族發生突發情況時，仍能獲得妥善照顧。
在受益人展現足夠的成熟度及財富管理能力之前，可延後賦予其對資產的全面控制權，以避免家族財富因過早支配而被迅速耗散。這一點對年輕受益人尤為重要。由於缺乏投資及財富管理經驗，一次性繼承大額財富往往可能帶來更多風險，而非真正惠及其長遠發展。
透過適當安排，保護家族財富免受外部風險影響，包括：
財富傳承規劃應具備足夠的靈活性，以應對家族跨世代的發展與變化。隨著時間推移，家族成員結構、居住地及財務需求均可能發生改變。因此，傳承安排亦應能夠適時作出調整。
要實現上述家族目標，資產的傳承及分配必須透過合理的架構進行安排。 Vivian 表示：“若沒有妥善的資產傳承規劃，就如同航海沒有指南針，家族財富可能流向非預期的人士，而受益人可能因此走上偏離家族期望的航道。”
在部分司法管轄區，某些類型資產的所有權僅限當地公民。以新加坡為例，大部分住宅用地僅可由新加坡公民擁有。若受益人並非新加坡公民，則其須向主管機關申請批准，方可繼承有關物業。如果主管機關拒絕批准，該土地須於規定期限內出售，而出售價格受當時市場狀況影響，因此最終實現的價值未必符合家族原有預期。
許多第二代家族成員因工作或生活方式而選擇而移居海外。當受益人居住在高稅負司法管轄區時，家族資產的轉移可能在當地產生預期之外的稅務影響。
一種常見的家族情況是：第一代居住於中華人民共和國（中國），子女則移居至加拿大，而加拿大是一個稅率較高的司法管轄區。若缺乏妥善規劃，父母積累的財富無論透過生前贈與或身後繼承等方式轉移給子女後，都可能會受到加拿大稅務規則的影響。例如，當居住在加拿大的子女在父母離世後繼承其在中國持有的全部資產時，該等資產未來產生的收入及/或收益，可能需要在加拿大繳納相關稅款。
此外，部分司法管轄區還可能對當地資產的轉移徵收贈與稅、遺產稅或繼承稅。
全面的遺產規劃旨在為財富傳承提供清晰的指導、降低潛在衝突，並在充分考慮受益人具體情況的基礎上，確保資產按照個人意願得到妥善管理和分配。
當遺產涉及多個國家或地區時，信託、共同所有權及受益人指定等策略性架構，有助於減少須經歷複雜遺囑認證程序的資產範圍。
對高淨值人士及家族而言，遺產規劃已不僅僅是關於財富轉移。及早識別並妥善應對潛在風險，有助於打破「富不過三代」的魔咒，守護家族財富，並為後代提供長遠的財務保障。
跨境財富規劃固然複雜，但只要獲得專業的建議與指導，最終將為家族打造更穩健的未來，這一切努力都將物有所值。現在正是開啟遺產規劃的最佳時機，為您辛勤累積的財富建立長遠保障，確保財富得以世代傳承。
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