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Les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER), les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) immobilisés et les comptes de retraite immobilisés (CRI) sont des outils efficaces d’épargner pour votre avenir. Plusieurs options à l’échéance s’offrent à vous pour accéder à vos actifs REER, et chacune d’entre elles présente des avantages et des inconvénients particuliers. Votre REER arrive à échéance le dernier jour de l’année civile où vous atteignez 71 ans. Vous devez alors convertir tous vos fonds REER dans l’une des options ou dans une combinaison d’options ci-dessous. Les incidences fiscales dépendent de l’option ou des options que vous choisissez.

  • Désenregistrez votre REER et recevez un versement forfaitaire en espèces
  • Convertissez votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
  • Achetez une rente

La ou les options à l’échéance choisies seront soumises à différents critères. Il vous faut décider si vous souhaitez obtenir un revenu maintenant (ou plus tard) ou si vous voulez maximiser votre patrimoine pour vos héritiers. Les critères à considérer sont les suivants :

  • Besoins personnels et familiaux de revenu
  • Objectifs de la succession
  • Revenu garanti ou variable
  • Désir de réduire au minimum l’impôt sur le revenu
  • Protection contre l’inflation

Un FERR ou une rente continueront d’offrir un certain report d’impôt, puisque les revenus seront perçus sur plusieurs années. Les versements forfaitaires en espèces entraînent les incidences fiscales les plus fâcheuses et sont généralement déconseillés, à moins que la valeur dans le REER ne soit relativement faible.

À l’échéance, la plupart des gens choisissent soit un FERR, soit une rente. La conversion d’un REER en FERR ou en rente donne lieu à un report d’impôt. De plus, si vous convertissez votre REER en FERR, les placements détenus dans votre REER peuvent être transférés directement dans le compte FERR. Il n’est pas nécessaire que les placements de votre REER viennent à échéance ou soient liquidés avant ce type de transfert.

Conversion en FERR

Un FERR est en fait le prolongement d’un REER, sauf qu’il est destiné à procurer un revenu stable. En choisissant cette option, vous bénéficierez de la même souplesse que celle offerte par le REER, y compris les mêmes types de placements et d’accès aux fonds. Contrairement au REER, le FERR exige un versement annuel minimal. Parmi toutes les options à l’échéance disponibles, le FERR offre de nombreux choix flexibles, dont le contrôle de la gestion de vos actifs, un revenu annuel souple et la possibilité de réduire l’impôt au minimum.

Achat d’une rente viagère

Une rente viagère est essentiellement un contrat conclu entre un particulier et un fournisseur d’assurance en vue d’obtenir un flux de revenu garanti durant toute la vie ou pendant une période déterminée. Lorsque vous achetez une rente, vous devez préciser que vous utiliserez une partie ou la totalité de votre REER pour effectuer l’achat, ainsi que le type de rente que vous souhaitez acheter, qui dépendra de vos objectifs de retraite et de succession. La décision peut s’avérer difficile à prendre en raison du grand nombre de possibilités existantes. Le montant du revenu que vous recevrez dépendra du type de rente choisi, ainsi que de facteurs tels que l’espérance de vie, l’âge actuel, le sexe, la santé, la somme investie et les taux d’intérêt au moment de l’achat. En souscrivant une rente, vous immobilisez les taux d’intérêt qui courent actuellement sur le placement pendant toute la durée de la rente.

Divers types de rentes peuvent être souscrits au moyen des fonds de REER, notamment les suivantes :

  • Une rente viagère, avec ou sans période de garantie
  • Une rente viagère réversible, avec ou sans période de garantie
  • Une rente certaine jusqu’à 90 ans

Options à l’échéance pour les REER immobilisés (ou les CRI)

Un REER immobilisé, aussi désigné comme CRI dans certaines provinces, est créé lorsque vous transférez la valeur escomptée (versement forfaitaire) d’un régime de retraite agréé (RRA). La valeur escomptée représente la valeur actualisée de l’ensemble des prestations de retraite futures que vous auriez reçues si vous n’aviez pas cessé de participer au RRA.

Le REER immobilisé et le CRI ont pratiquement les mêmes attributs, et aucun fonds non enregistré ne peut être versé dans ce type de comptes.

Les options à l’échéance des REER immobilisés et des CRI diffèrent de celles des REER ordinaires et peuvent varier en fonction de votre province de résidence. Les moyens de percevoir un revenu d’un REER immobilisé ou d’un CRI sont les suivants :

  • Achat d’une rente viagère
  • Transfert des actifs dans un fonds de revenu viager (FRV)
  • Transfert des sommes dans un fonds enregistré de revenu de retraite immobilisé (FERI) (Terre-Neuve-et-Labrador)
  • Transfert des capitaux dans un fonds enregistré de revenu de retraite prescrit (FERR prescrit) (Saskatchewan et Manitoba)

 


Au Québec, les services de planification financière sont fournis par RBC Gestion de patrimoine Services Financiers. qui est autorisé comme une société de services financiers dans cette province. Dans le reste du Canada, les services de planification financière sont disponibles à travers RBC Dominion valeurs mobilières.


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