Les stratégies suivantes peuvent vous aider à maintenir le mode de vie que vous meniez lorsque vous travailliez.
Le mode de vie d’un retraité dépend en grande partie du revenu qu’il touche. Or, l’un des moyens de conserver une plus grande partie de son revenu consiste à payer le moins d’impôt possible.
Voici cinq stratégies à envisager si vous êtes retraité ou sur le point de le devenir.
Selon le régime fiscal canadien, votre conjoint et vous paierez moins d’impôt à la retraite si vous gagnez chacun 50 000 $ par année que si l’un de vous seulement tire un revenu annuel de 100 000 $.
Si vous approchez de la retraite, l’un des moyens les plus simples d’égaliser vos revenus consiste à cotiser à un REER de conjoint : le conjoint dont le revenu est le plus élevé cotise au REER de son conjoint.
Le membre du couple qui effectue la cotisation la déclare et voit son revenu imposable abaissé cette année-là, mais la cotisation est déposée dans le compte REER de son conjoint. Cette stratégie est poursuivie jusqu’à ce que les revenus de retraite estimatifs des deux conjoints soient équivalents.
Vous prévoyez que votre taux marginal d’imposition à la retraite sera plus élevé que celui de votre conjoint ou conjoint de fait ? Si vous touchez un revenu de retraite, vous pouvez diminuer votre facture fiscale totale en attribuant jusqu’à 50 % de ce revenu à votre conjoint. Les économies d’impôt dépendront de plusieurs facteurs, par exemple de la différence entre vos taux d’imposition marginaux, mais elles peuvent néanmoins être substantielles.
Vous pouvez aussi payer moins d’impôt en partageant vos prestations du Régime de pensions du Canada (RPC)/Régime de rentes du Québec (RRQ) avec votre conjoint ou conjoint de fait. Cette stratégie est particulièrement utile si l’un de vous a peu cotisé au RPC/RRQ parce qu’il a peu travaillé.
La mise en œuvre de cette stratégie pourrait vous aider à conserver une plus grande partie de votre revenu.
Les répercussions fiscales de chaque type de retrait différeront en fonction des situations personnelles, mais il est généralement recommandé de retirer en premier lieu l’épargne-retraite des sources les moins souples, comme le fonds de revenu viager, qui comportent des retraits minimaux annuels. Par la suite, vous pouvez retirer l’argent de votre compte d’épargne libre d’impôt (les retraits ne sont pas imposés du tout dans ce cas) ou encaisser des placements non enregistrés (ceux-ci ne sont imposés que partiellement).
Consultez votre conseiller ou votre fiscaliste pour savoir dans quel ordre il sera plus avantageux pour vous d’effectuer les retraits.
Si vous possédez d’autres actifs, vous pouvez les utiliser de façon à réduire l’impôt. Si, par exemple, vous souhaitez faire un cadeau à vos enfants ou à vos proches, vous pouvez acheter une police d’assurance vie, céder des actifs ou établir une fiducie familiale. Cette solution vous permet de vous assurer qu’ils recevront ce patrimoine (aujourd’hui ou à l’avenir) et de réduire dès maintenant votre impôt.
Comme il n’y a aucune limite d’âge pour cotiser à un CELI, vous pouvez continuer de le faire une fois à la retraite. Et puisque les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles, les revenus générés par les placements du compte fructifient en franchise d’impôt. De plus, comme l’argent que vous retirez de ce compte n’est pas imposable, ce revenu n’aura pas d’incidence sur votre taux marginal d’imposition.
S’il n’est pas possible d’éviter complètement de payer de l’impôt à la retraite, ces stratégies vous permettront de le minimiser.
La version originale de cet article a été publiée sur rbcroyalbank.com .
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