CELI, REER et CELIAPP : Réponses à vos principales questions

Grâce au lancement du compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), vous pouvez maintenant prendre en considération un autre régime de placement enregistré lorsque vous choisissez celui ou ceux qui vous aideront le mieux à atteindre vos objectifs d’épargne et de retraite.

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI), le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le CELIAPP offrent tous des avantages fiscaux, mais il existe des différences importantes qui peuvent vous aider à choisir ce qui vous convient le mieux.

Voici quelques réponses aux questions les plus couramment posées sur les caractéristiques et le traitement fiscal de chaque régime, ainsi que des considérations sur les cotisations et les retraits.

Caractéristiques	CELI	REER	CELIAPP
Qu’est-ce que c’est ?	Un régime enregistré dans lequel vos revenus de placement et vos retraits sont exonérés d’impôt	Un régime enregistré dans lequel vos cotisations sont déductibles (dans la limite du plafond personnel des déductions) et vos revenus de placement sont à l’abri de l’impôt (vous ne devez payer de l’impôt que lorsque vous retirez des fonds)	UN nouveau régime enregistré spécialement conçu pour vous aider à acheter une première propriété. Vos cotisations sont déductibles du revenu imposable. De plus, vos revenus de placement et vos retraits sont exonérés d’impôt si vous les utilisez pour l’achat d’une première propriété
Qui peut ouvrir un tel compte ?	Résidents canadiens qui ont un numéro d’assurance sociale (NAS) et qui ont au moins 18 ou 19 ans (âge de la majorité dans leur province ou territoire)	Les résidents canadiens qui ont un numéro d’assurance sociale (NAS), qui sont âgés de moins de 71 ans, qui gagnent un revenu au Canada et qui y produisent une déclaration de revenus	Les résidents canadiens ayant un numéro d’assurance sociale (NAS) et qui ont au moins 18 ans (et au moins l’âge de la majorité dans votre province ou territoire) et moins de 71 ans, et vous et (ou) votre conjoint de droit ou de fait n’avez pas été propriétaires d’une habitation où vous avez vécu au cours de l’année civile en cours ou à tout moment au cours des quatre années civiles précédentes
Les cotisations sont-elles déductibles ?	Non	Oui (dans la limite du plafond personnel des déductions)	Oui (jusqu’à concurrence des limites annuelles et à vie)
Mon épargne fructifie-t-elle à l’abri de l’impôt ou l’impôt est-il différé ?	À l’abri de l’impôt	Impôt différé (ajouté au revenu imposable l’année du retrait ; la retenue d’impôt s’appliquera également aux retraits anticipés)	À l’abri de l’impôt, à condition que vous utilisiez les fonds retirés pour l’achat d’une première propriété admissible
Combien puis-je cotiser chaque année ?	7 000 $ en 2024, en plus des droits de cotisation inutilisés et de tout montant retiré les années précédentes	18 % de votre revenu gagné l’année précédente, moins le facteur d’équivalence, jusqu à concurrence du plafond des cotisations annuelles (30 780 $ pour 2023)	8 000 $ par an, plus 8 000 $ de vos droits de cotisation inutilisés, jusqu à concurrence d’un plafond à vie de 40 000 $

Cet article a initialement été publié sur rbcroyalbank.com .

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